Incepand cu 1 august 2025, au intrat in vigoare o serie de modificari legislative semnificative privind TVA – Taxa pe Valoare Adaugata. Printre cele mai importante schimbari se numara cresterea cotei standard de la 19% la 21% si inlocuirea cotelor reduse de 5% si 9% cu o cota unica redusa de 11%. Aceste masuri sunt integrate intr-un cadru legislativ extins, creat pentru a eficientiza si uniformiza sistemul de TVA din Romania.

Avand in vedere impactul considerabil al acestor schimbari asupra mediului de afaceri, companiile sunt nevoite sa gaseasca solutii eficiente pentru a se adapta rapid si corect la noile reglementari. Prin urmare, tot mai multe organizatii opteaza pentru solutii ERP moderne, capabile sa automatizeze procesele de business si sa faciliteze tranzitia catre noul cadru legislativ, oferind o evidenta clara si actualizata a TVA-ului.

Crestere TVA si accize: modificari fiscale aplicabile de la 1 august 2025

De la 1 august 2025, sistemul de TVA din Romania a adoptat un set de modificari fiscale majore, care includ cresterea TVA-ului si a nivelului accizelor. Aceste schimbari au un impact direct asupra preturilor finale si a contractelor comerciale, precum si asupra infrastructurii IT folosite de companii pentru gestionarea proceselor fiscale.

Majorarea cotei standard de TVA la 21%

Cota standard de TVA a fost majorata de la 19% la 21% si se aplica asupra majoritatii bunurilor si serviciilor care nu beneficiaza de cote reduse. Printre domeniile afectate se regasesc produsele de larg consum, serviciile de telecomunicatii, utilitatile, transporturile, consultanta si alte activitati comerciale care nu sunt exceptate sau incadrate la noua cota redusa de 11%.

Inlocuirea cotelor reduse de 5% si 9% cu o cota unica de 11%

Cotele reduse de 5% si 9% au fost eliminate, fiind inlocuite cu o cota redusa unica de 11%. Aceasta se aplica unui numar limitat de bunuri si servicii considerate esentiale, precum alimentele de baza, medicamentele pentru uz uman, apa potabila si serviciile de canalizare, energia termica, lemnul de foc, ingrasamintele si pesticidele, dar si serviciile din domeniul hotelier, restaurant si catering.

Majorarea accizelor cu 10%

In ceea ce priveste accizele, acestea vor fi majorate cu 10%, intr-un proces etapizat ce se va desfasura in doua faze. Prima etapa a intrat deja in vigoare la 1 august 2025, iar cea de-a doua este programata pentru 1 ianuarie 2026. Aceasta masura vizeaza in principal produsele accizabile, precum alcoolul, tutunul si carburantii.

Cresterea accizelor va avea efecte indirecte asupra preturilor din economie, cu un impact semnificativ in sectoare precum transporturi, energie, distributie si servicii de livrare. Pentru companii, aceste modificari impun revizuirea costurilor operationale, ajustarea bugetelor si a proiectiilor financiare, precum si actualizarea valorilor fiscale in sistemele ERP utilizate.

TVA majorat pentru livrarile de locuinte noi

O alta modificare importanta vizeaza livrarile de locuinte noi, pentru care cota de TVA a crescut de la 9% la 21%. Aceasta masura are un impact direct asupra pretului final de achizitie pentru cumparatori si urmareste alinierea sectorului imobiliar la cota standard de TVA.

Modificari privind impozitarea dividendelor si dobanzilor

Incepand cu 1 ianuarie 2026, vor intra in vigoare noi reglementari privind impozitarea veniturilor din dividende si dobanzi. Cota de impozitare a dividendelor va creste de la 8% la 16%, fiind aplicabila atat persoanelor fizice, cat si celor juridice. Impozitul este final si trebuie declarat si achitat pana la data de 25 a lunii urmatoare distribuirii dividendelor.

Totodata, dobanzile obtinute din obligatiuni emise de societati romanesti pe pietele externe vor fi supuse unui impozit de 10%, iar contribuabilii au obligatia de a declara aceste venituri prin intermediul declaratiei unice.

Citeste si: TVA deductibil – ce inseamna, cum se calculeaza TVA si cum o gestioneaza un sistem ERP

Impactul noilor cote de TVA asupra mediului de afaceri

Pentru a respecta noile cerinte ANAF, precum utilizarea platformelor SPV (Spatiul Privat Virtual), RO e-Factura, RO e-Transport si SAF-T, este esential ca sistemele ERP si solutiile fiscale sa fie actualizate si integrate. Automatizarea transmiterii datelor intr-un format standard minimizeaza erorile si intarzierile, imbunatatind controlul si vizibilitatea asupra fluxurilor financiare.

Transformarea digitala a proceselor de verificare si reconciliere fiscala permite identificarea rapida a discrepantelor si prevenirea erorilor repetate. Solutiile automatizate faciliteaza monitorizarea continua si ofera analize relevante, ceea ce conduce la o abordare proactiva a gestionarii TVA-ului si elibereaza resursele echipelor financiare pentru sarcini cu valoare adaugata.

Noile cerinte legislative si complexitatea tranzactiilor, mai ales in cazul celor internationale sau intracomunitare, impun o intelegere profunda a normelor fiscale. Gestionarea corecta a datelor din surse multiple, precum SAF-T, RO e-Factura, sistemele vamale si nu numai, necesita nu doar tehnologie adecvata, ci si competente avansate din partea personalului financiar.

Investitiile in formarea echipelor, actualizarea cunostintelor fiscale si consolidarea abilitatilor digitale devin componente esentiale pentru asigurarea conformitatii pe termen lung si reducerea expunerii la riscuri fiscale.

Citeste si: 7 beneficii pe care micile intreprinderi le pot obtine cu un sistem ERP

Etapele principale pentru actualizarea cotelor de TVA

1. Definirea noilor cote de TVA – se introduc in sistem valorile actualizate ale cotelor de TVA, in conformitate cu legislatia aplicabila.
2. Revizuirea produselor si serviciilor – este necesara asocierea articolelor din nomenclator cu noile cote. Aceasta operatiune se face din modulele administrative sau de configurare ale sistemului.
3. Recalcularea preturilor pentru stocurile la pret de vanzare – pentru stocurile gestionate la pret final, se intocmeste un document intern care justifica modificarea valorii comerciale, in acord cu cerintele legale.
4. Configurarea caselor de marcat si a aplicatiilor de vanzare – in cazul emiterii bonurilor fiscale, este obligatorie actualizarea setarilor pentru a reflecta noile cote in aplicatiile de retail si in casele de marcat, asigurand astfel respectarea normelor in vigoare.

Rolul integrarii TVA cu o solutie software ERP

Un sistem integrat ERP performant le permite utilizatorilor sa aplice corect cotele de TVA si sa calculeze in mod corect valoarea TVA pentru facturile de vanzare si achizitie. In plus, solutia ofera suport complet pentru intocmirea si transmiterea declaratiilor fiscale obligatorii, in conformitate cu legislatia in vigoare.

Nota: Informatiile prezentate includ proiectul de lege privind modificarea si completarea Codului fiscal, cu accent pe prevederile privind TVA si accizele aplicabile incepand cu 1 august 2025, Acestea au fost preluate din Monitorul Oficial si din comunicatele oficiale ale Ministerului Finantelor si ANAF.

Pentru detalii complete si actualizate referitoare la noile cote de TVA si alte modificari fiscale, va recomandam consultarea site-ului oficial al Agentiei Nationale de Administrare Fiscala (ANAF).

Citeste si: 5 motive pentru care SeniorERP este alegerea numarul 1 a companiilor din Romania